Dichiarazione dei Redditi 2026: scopri tutte le detrazioni, deduzioni, crediti d’imposta e bonus fiscali previsti per il Modello 730 e Redditi Persone Fisiche 2026. Guida completa.

Dichiarazione dei Redditi 2026: pubblicata la guida completa alle agevolazioni fiscali

L’Agenzia delle Entrate ha pubblicato la nuova guida “Tutte le agevolazioni della dichiarazione 2026”, un documento di riferimento che raccoglie le principali detrazioni, deduzioni e crediti d’imposta utilizzabili nel Modello 730/2026 e nel Modello Redditi Persone Fisiche 2026.

La guida rappresenta uno strumento prezioso sia per i contribuenti sia per i professionisti, perché riepiloga in maniera organica tutte le principali agevolazioni fiscali riferite alle spese sostenute nel periodo d’imposta 2025.

Conoscere correttamente i benefici spettanti consente di ridurre il carico fiscale ed evitare errori nella compilazione della dichiarazione dei redditi.

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Cosa contiene la guida dell’Agenzia delle Entrate

La raccolta è organizzata in:

• una sezione introduttiva;
• 12 fascicoli tematici dedicati alle diverse agevolazioni fiscali.

Per ogni beneficio vengono illustrati:

• soggetti che possono usufruirne;
• misura della detrazione o deduzione;
• limiti di spesa;
• documentazione da conservare;
• principali riferimenti normativi.

L’obiettivo è aiutare contribuenti e professionisti nella corretta compilazione della dichiarazione.

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Detrazioni, deduzioni e crediti d’imposta: qual è la differenza?

Prima di analizzare le singole agevolazioni è importante distinguere i principali strumenti fiscali.

Detrazioni fiscali

Le detrazioni riducono direttamente l’imposta da pagare.

Nella maggior parte dei casi la percentuale è pari al:

19%

ma esistono numerose eccezioni previste dalla normativa.

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Deduzioni fiscali

Le deduzioni agiscono prima del calcolo dell’IRPEF.

In pratica riducono il reddito imponibile su cui vengono calcolate le imposte.

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Crediti d’imposta

I crediti d’imposta riducono direttamente l’imposta netta dovuta.

In alcuni casi possono essere:

• riportati negli anni successivi;
• compensati;
• utilizzati secondo specifiche modalità previste dalla legge.

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Novità per i contribuenti con redditi elevati

Tra le principali novità della dichiarazione 2026 vi è il riordino delle detrazioni per i contribuenti con reddito superiore a:

75.000 euro

La normativa introduce limiti complessivi parametrati anche alla composizione del nucleo familiare.

Restano comunque escluse da tali limitazioni alcune spese particolarmente rilevanti, come quelle sanitarie.

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Spese sanitarie

Le spese sanitarie rappresentano una delle detrazioni più utilizzate.

Sono comprese, tra le altre:

• visite mediche;
• analisi cliniche;
• farmaci;
• dispositivi medici;
• interventi chirurgici;
• prestazioni specialistiche.

La detrazione ordinaria è pari al:

19%

sulla parte che supera la franchigia prevista dalla legge.

È fondamentale verificare anche la corretta tracciabilità dei pagamenti, salvo le eccezioni previste dalla normativa.

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Interessi passivi sui mutui

Chi ha acceso un mutuo per acquistare l’abitazione principale può beneficiare della detrazione degli interessi passivi.

La detrazione è pari al:

19%

entro i limiti previsti dalla normativa.

Sono previste regole specifiche anche per:

• mutui di costruzione;
• mutui per ristrutturazione dell’abitazione principale.

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Spese di istruzione

La dichiarazione consente di detrarre numerose spese scolastiche e universitarie.

Tra queste:

• scuole dell’infanzia;
• scuole primarie;
• scuole secondarie;
• università statali;
• università private entro i limiti stabiliti annualmente.

Anche in questo caso occorre verificare eventuali rimborsi ricevuti, che riducono la spesa effettivamente detraibile.

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Erogazioni liberali

Le donazioni possono beneficiare di differenti agevolazioni fiscali.

Le percentuali variano in funzione del destinatario e della normativa applicabile.

Le agevolazioni possono riguardare:

• enti del Terzo Settore;
• organizzazioni di volontariato;
• università;
• scuole;
• enti di ricerca;
• partiti politici;
• istituzioni religiose.

È indispensabile conservare la documentazione dei pagamenti effettuati con strumenti tracciabili.

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Premi assicurativi

Anche alcuni premi assicurativi consentono di ottenere una detrazione fiscale.

Tra le principali tipologie:

• polizze vita;
• assicurazioni contro l’invalidità permanente;
• coperture per la non autosufficienza;
• polizze contro eventi calamitosi.

Il diritto alla detrazione dipende dalla tipologia del contratto e dal rispetto dei limiti previsti dalla legge.

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Contributi previdenziali

Sono generalmente deducibili:

• contributi previdenziali obbligatori;
• contributi volontari;
• riscatto della laurea;
• ricongiunzioni;
• previdenza complementare entro i limiti di legge;
• contributi per collaboratori domestici.

Una corretta verifica della documentazione evita errori nella dichiarazione.

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Altre spese detraibili

Tra le agevolazioni più frequenti rientrano anche:

• spese funebri;
• spese veterinarie;
• attività sportive dei figli;
• canoni di locazione;
• abbonamenti ai mezzi pubblici;
• assegni periodici al coniuge.

Ogni voce è disciplinata da specifiche regole e limiti di spesa.

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Crediti d’imposta

La dichiarazione può comprendere numerosi crediti fiscali.

Tra i principali:

• credito per il riacquisto della prima casa;
• crediti derivanti da precedenti dichiarazioni;
• agevolazioni immobiliari;
• altri crediti previsti dalla normativa tributaria.

È importante verificare eventuali utilizzi già effettuati negli anni precedenti.

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Bonus ristrutturazioni

Il Bonus Ristrutturazioni continua a rappresentare una delle agevolazioni più utilizzate.

La detrazione può variare in funzione di:

• tipologia dell’immobile;
• data dell’intervento;
• normativa applicabile.

Occorre conservare:

• bonifici parlanti;
• fatture;
• autorizzazioni edilizie;
• documentazione catastale;
• eventuali comunicazioni ENEA.

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Ecobonus

L’Ecobonus riguarda gli interventi finalizzati al miglioramento dell’efficienza energetica.

Tra gli interventi agevolabili:

• sostituzione infissi;
• pompe di calore;
• schermature solari;
• isolamento termico;
• impianti ad alta efficienza.

Anche in questo caso è fondamentale verificare tutta la documentazione tecnica e le comunicazioni obbligatorie.

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Bonus mobili ed elettrodomestici

Chi realizza interventi di recupero edilizio può beneficiare anche del Bonus Mobili.

L’agevolazione riguarda:

• mobili;
• grandi elettrodomestici ad alta efficienza energetica.

Il beneficio è subordinato alla presenza di un intervento edilizio agevolato e richiede la conservazione di tutta la documentazione fiscale.

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Superbonus

Anche il Superbonus continua a trovare spazio nella dichiarazione dei redditi.

La disciplina risulta particolarmente articolata e richiede particolare attenzione nella gestione di:

• rate residue;
• asseverazioni;
• visti di conformità;
• cessioni del credito;
• documentazione tecnica.

Ogni situazione deve essere verificata caso per caso.

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Documentazione: conservarla è fondamentale

Per tutte le agevolazioni fiscali è essenziale conservare:

• fatture;
• ricevute;
• bonifici parlanti;
• certificazioni;
• documentazione tecnica;
• contratti;
• ricevute dei pagamenti tracciabili.

Una corretta archiviazione consente di affrontare con serenità eventuali controlli dell’Agenzia delle Entrate.

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BPlanning: assistenza completa per la dichiarazione dei redditi

BPlanning supporta privati, professionisti e imprese nella gestione di:

• Modello 730;
• Modello Redditi Persone Fisiche;
• detrazioni fiscali;
• deduzioni;
• crediti d’imposta;
• bonus edilizi;
• pianificazione fiscale;
• consulenza tributaria.

I nostri commercialisti verificano tutte le agevolazioni spettanti per consentire ai clienti di beneficiare di ogni risparmio fiscale previsto dalla normativa.

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Conclusioni

La Dichiarazione dei Redditi 2026 offre numerose opportunità di risparmio fiscale attraverso detrazioni, deduzioni e crediti d’imposta.

Conoscere correttamente le agevolazioni disponibili e predisporre tutta la documentazione necessaria permette di compilare la dichiarazione in modo corretto, ridurre il carico fiscale ed evitare contestazioni future.

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