Influencer, fisco e previdenza nel 2025
La crescita del digital marketing e del personal branding ha trasformato gli influencer in veri e propri professionisti dell’immagine . Il legislatore, dopo anni di incertezze, ha definito un quadro normativo più preciso per tassazione, contributi e inquadramento .
Il 2025 segna un punto di svolta per il mondo degli influencer: una filiera da milioni di euro che esce finalmente dalla “zona grigia” fiscale e previdenziale.
Con la circolare INPS n. 44/2025, arrivano regole più chiare su contributi e iscrizioni. E, parallelamente, debutta la “tassa etica” del 25%, che riguarda anche chi opera in regime forfettario.
Il contesto: un settore ormai maturo
La crescita del digital marketing e del personal branding ha trasformato gli influencer in veri e propri professionisti dell’immagine.
Il legislatore, dopo anni di incertezze, ha definito un quadro normativo più preciso per tassazione, contributi e inquadramento.
| Aspetto | Novità 2025 | Effetto pratico |
|---|---|---|
| Uscita dalla “zona grigia” | Norme fiscali e previdenziali definite | Maggiore certezza operativa |
| Circolare INPS 44/2025 | Chiarisce gli inquadramenti contributivi | Scelta coerente della gestione previdenziale |
| Codice ATECO 73.11.03 | “Influencer marketing” | Riconoscimento ufficiale della professione |
La “tassa etica”: vale anche per i forfettari
Il nuovo prelievo del 25% colpisce chi incassa proventi da piattaforme con contenuti sessualmente espliciti.
La “tassa etica” si applica anche ai forfettari, chiudendo ogni ambiguità interpretativa.
| Voce | Dettaglio |
|---|---|
| Ambito | Piattaforme con contenuti espliciti |
| Aliquota | 25% |
| Soggetti interessati | Tutti, anche forfettari |
| Logica | Sovrattassa sui ricavi da tali contenuti |
| Obblighi | Separazione e corretta indicazione in fattura |
👉 Attenzione: i proventi devono essere distinti contabilmente dagli altri guadagni, per evitare sanzioni o accertamenti.
Nuovi inquadramenti INPS: tre percorsi possibili
Gli influencer non sono tutti uguali: cambiano natura giuridica, attività e obblighi contributivi.
La Circolare INPS 44/2025 distingue tre inquadramenti principali, con regole e contribuzioni diverse.
| Scenario | Descrizione | Gestione previdenziale | Adempimenti |
|---|---|---|---|
| Lavoro autonomo professionale | Creator singolo senza struttura | Gestione separata | Iscrizione GS, versamento % su reddito |
| Attività imprenditoriale | Organizzazione di mezzi e persone | Gestione commercianti | Contributi fissi + % su reddito |
| Attività assimilabile a spettacolo | Performance dal vivo, TV, eventi | Fondo Lavoratori dello Spettacolo (FPLS) | Regole ordinarie del fondo |
Focus 1 — Influencer freelance: Gestione separata
È il caso tipico del content creator indipendente: lavora da solo, crea contenuti, collabora con brand ma senza struttura.
Obblighi principali:
- Iscrizione alla Gestione separata INPS;
- Contributi in percentuale sul reddito imponibile;
- Fatturazione chiara (specificando diritti d’immagine o prestazioni creative).
💡 Attenzione: i compensi derivanti da diritti d’immagine devono essere separati da quelli per prestazioni promozionali.
Focus 2 — Influencer imprenditore: Gestione commercianti
Quando l’attività diventa organizzata (team, attrezzature, pianificazione editoriale e commerciale), l’influencer si configura come impresa.
Segnali tipici di imprenditorialità:
- Collaboratori o dipendenti;
- Gestione di campagne integrate per più clienti;
- Spese strutturate (ufficio, produzione, advertising).
Obblighi:
- Iscrizione alla Gestione Commercianti INPS;
- Contributi fissi + percentuali;
- Uso del codice ATECO 73.11.03 – Influencer Marketing;
- Contabilità e deducibilità dei costi secondo regole d’impresa.
Focus 3 — Influencer performer: Fondo Lavoratori dello Spettacolo (FPLS)
Chi partecipa a eventi, spettacoli, programmi TV o live streaming con caratteristiche artistiche rientra nel Fondo Pensione Lavoratori dello Spettacolo.
Caratteristiche:
- Contratti di scrittura o ingaggio;
- Giornate lavorative registrate e retribuzioni variabili;
- Aliquote e minimali specifici del comparto spettacolo.
Documenti essenziali:
- Contratti firmati;
- Liberatorie per uso immagine;
- Piani tecnici o di produzione.
Diritto d’immagine o prestazione promozionale?
La linea tra immagine e promozione si fa sempre più sottile.
| Profilo | Cessione diritto d’immagine | Prestazione promozionale |
|---|---|---|
| Oggetto | Uso dell’immagine | Creazione di contenuti o eventi per brand |
| Natura | Reddito da diritto d’autore o assimilato | Prestazione di servizi |
| Previdenza | Valutazione caso per caso | Gestione separata, commercianti o FPLS |
| Rischi | Errata qualificazione fiscale | Errato versamento contributivo |
👉 Consiglio pratico: nei contratti va specificato se si tratta di cessione di diritti o prestazione promozionale, perché cambia il regime fiscale e contributivo.
Il ruolo delle agenzie: dalla contrattualistica alla compliance
Le agenzie di influencer marketing devono ora adattare contratti e procedure interne alle nuove norme.
Serve un approccio multidisciplinare: fiscale, legale e previdenziale.
| Fase | Cosa verificare | Clausole chiave | Obiettivo |
|---|---|---|---|
| Analisi preliminare | Attività effettiva dell’influencer | Oggetto, KPI, deliverable | Inquadramento corretto |
| Inquadramento previdenziale | Gestione separata / commercianti / FPLS | Clausole su contributi e riparti | Contributi regolari |
| Diritti e IP | Uso immagine, esclusiva, durata | Liberatorie e licenze | Tutela legale |
| Compliance fiscale | Tassazione, “tassa etica” | Descrizione ricavi e fatture coerenti | Allineamento con norme |
| Monitoraggio | Verifica milestones e pagamenti | Penali e audit | Riduzione contenziosi |
La nuova figura dell’influencer 2025
Non è più solo un “content creator”, ma un professionista ibrido:
- parte comunicatore,
- parte imprenditore,
- parte performer.
Serve maggiore consapevolezza fiscale e previdenziale: un errore nell’inquadramento può costare migliaia di euro in contributi e sanzioni.
Checklist Bplanning — Influencer professionista consapevole
| Tema | Domanda chiave | Azione |
|---|---|---|
| Natura attività | Opero come libero professionista o impresa? | Allineare gestione INPS |
| Ricavi speciali | Ho entrate soggette a “tassa etica”? | Separare contabilmente |
| Codice attività | Uso il nuovo ATECO 73.11.03? | Aggiornare posizione |
| Contratti | Rispecchiano la mia attività reale? | Inserire clausole su contributi e diritti |
| Governance | Tengo traccia di ricavi e collaborazioni? | Implementare report e verifiche |
Conclusione: aggiornarsi è una necessità, non una scelta
Il 2025 segna l’anno della trasparenza per influencer e agenzie.
Capire dove si colloca la propria attività — professionale, imprenditoriale o spettacolare — è il primo passo per evitare errori fiscali e contributivi.
👉 Con Bplanning, puoi:
- mappare la tua attività e definire il corretto inquadramento INPS;
- aggiornare i contratti con brand e agenzie;
- gestire la “tassa etica” e la separazione contabile;
- costruire una roadmap di compliance fiscale e previdenziale personalizzata.
Roadmap operativa Bplanning 2025
| Step | Azione | Output |
|---|---|---|
| 1 | Analisi attività e ricavi | Profilo fiscale/previdenziale |
| 2 | Verifica “tassa etica” | Piano contabile separato |
| 3 | Allineamento ATECO | Codifica aggiornata |
| 4 | Revisione contratti | Clausole coerenti |
| 5 | Pianificazione contributiva | Gestione continuativa e sicura |
In sintesi:
L’era dell’improvvisazione è finita.
Nel 2025 l’influencer è una figura riconosciuta, regolata e responsabile — e con l’aiuto giusto, può trasformare la compliance in vantaggio competitivo.
Servizi BPlanning collegati a questa guida
Per approfondire il tema «Nuovi inquadramenti INPS: tre percorsi possibili», puoi valutare i servizi pertinenti alla tua situazione.
Un commercialista dedicato aiuta a organizzare documenti, dichiarazioni e versamenti e a presidiare gli adempimenti fiscali dell’impresa o dell’attività professionale. Scopri Contabilità e assistenza fiscale.
Il servizio collega cedolini, contributi, inquadramenti e adempimenti del personale con l’assistenza di un consulente del lavoro dedicato. Scopri Paghe e consulenza del lavoro.
Domande frequenti
Le risposte riprendono il caso e il periodo descritti nell’articolo.
Quali inquadramenti previdenziali degli influencer distingue la guida 2025?
Gli influencer non sono tutti uguali: cambiano natura giuridica, attività e obblighi contributivi.
La Circolare INPS 44/2025 distingue tre inquadramenti principali, con regole e contribuzioni diverse.
Quando viene considerata la Gestione separata?
È il caso tipico del content creator indipendente: lavora da solo, crea contenuti, collabora con brand ma senza struttura.
Obblighi principali:
- Iscrizione alla Gestione separata INPS;
- Contributi in percentuale sul reddito imponibile;
- Fatturazione chiara (specificando diritti d’immagine o prestazioni creative).
💡 Attenzione: i compensi derivanti da diritti d’immagine devono essere separati da quelli per prestazioni promozionali.
Quando può rilevare l’attività imprenditoriale dell’influencer?
Quando l’attività diventa organizzata (team, attrezzature, pianificazione editoriale e commerciale), l’influencer si configura come impresa.
Segnali tipici di imprenditorialità:
- Collaboratori o dipendenti;
- Gestione di campagne integrate per più clienti;
- Spese strutturate (ufficio, produzione, advertising).
Obblighi:
- Iscrizione alla Gestione Commercianti INPS;
- Contributi fissi + percentuali;
- Uso del codice ATECO 73.11.03 – Influencer Marketing;
- Contabilità e deducibilità dei costi secondo regole d’impresa.
Quando può rilevare l’attività di performer?
Chi partecipa a eventi, spettacoli, programmi TV o live streaming con caratteristiche artistiche rientra nel Fondo Pensione Lavoratori dello Spettacolo.
Caratteristiche:
- Contratti di scrittura o ingaggio;
- Giornate lavorative registrate e retribuzioni variabili;
- Aliquote e minimali specifici del comparto spettacolo.
Documenti essenziali:
- Contratti firmati;
- Liberatorie per uso immagine;
- Piani tecnici o di produzione.
Come si distingue il diritto d’immagine dalla prestazione promozionale?
La linea tra immagine e promozione si fa sempre più sottile.
👉 Consiglio pratico: nei contratti va specificato se si tratta di cessione di diritti o prestazione promozionale, perché cambia il regime fiscale e contributivo.
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