Hai una Partita IVA in regime forfettario e la tua attività sta crescendo?

Forse ti stai avvicinando al limite di fatturato oppure stai iniziando a chiederti se continuare come libero professionista sia ancora la scelta migliore.

È una domanda molto frequente:

“Mi conviene restare in regime forfettario oppure aprire una SRL?”

La risposta non dipende soltanto dalle tasse.

Bisogna valutare il tuo fatturato, gli utili, gli investimenti, i contributi previdenziali, il patrimonio personale e gli obiettivi di crescita dell’attività.

In questa guida analizziamo quando può essere conveniente passare dal regime forfettario alla SRL e quali aspetti considerare prima di prendere una decisione.

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Il regime forfettario: un ottimo punto di partenza

Il regime forfettario è stato pensato per favorire l’avvio di nuove attività imprenditoriali e professionali.

Tra i principali vantaggi troviamo:

• tassazione agevolata;
• gestione amministrativa semplificata;
• minori adempimenti contabili;
• riduzione dei costi di gestione.

Per molti professionisti rappresenta la soluzione ideale nei primi anni di attività.

Tuttavia, quando il business cresce, possono emergere nuovi limiti da valutare.

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Quando il regime forfettario può iniziare a stare stretto

Esistono diversi segnali che indicano la necessità di valutare una SRL.

1. Ti stai avvicinando ai limiti del regime

Uno dei motivi principali riguarda il volume d’affari.

Il regime forfettario prevede una soglia di permanenza e un’uscita immediata oltre determinati limiti di ricavi previsti dalla normativa vigente.

Se la tua attività continua a crescere, è opportuno pianificare il passaggio con anticipo, evitando decisioni prese all’ultimo momento.

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2. Hai molti costi da sostenere

Nel regime forfettario i costi reali dell’attività non vengono dedotti analiticamente.

Se stai sostenendo investimenti importanti, ad esempio in:

• personale;
• software;
• attrezzature;
• marketing;
• uffici;
• consulenze;

potrebbe essere utile valutare una struttura societaria diversa.

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3. Vuoi proteggere il patrimonio personale

Con una ditta individuale il patrimonio personale può essere maggiormente esposto ai rischi dell’attività.

La SRL introduce una separazione tra patrimonio personale e patrimonio della società, pur con le eccezioni previste dalla legge.

Per molti imprenditori questo rappresenta uno dei principali motivi del cambiamento.

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4. Vuoi costruire un’impresa

Molti professionisti iniziano da soli.

Successivamente desiderano:

• assumere dipendenti;
• inserire soci;
• cercare investitori;
• sviluppare nuovi servizi;
• espandersi.

La SRL è generalmente più adatta a sostenere una crescita strutturata.

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Regime forfettario o SRL: qual è la differenza?

Il regime forfettario e la SRL non sono semplicemente due modalità diverse di pagare le imposte.

Sono due strumenti completamente differenti.

Con il regime forfettario:

• operi come persona fisica;
• hai una gestione amministrativa più semplice;
• benefici di un regime fiscale agevolato se rispetti i requisiti.

Con la SRL:

• nasce una persona giuridica autonoma;
• la contabilità diventa ordinaria;
• cambiano le modalità di tassazione;
• aumentano gli adempimenti;
• aumenta anche la possibilità di pianificare la crescita dell’impresa.

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Aprire una SRL significa pagare meno tasse?

È probabilmente il mito più diffuso.

La risposta è:

non sempre.

Ci sono situazioni in cui il regime forfettario continua ad essere la soluzione più conveniente.

In altri casi, invece, una SRL permette una pianificazione fiscale più efficiente.

La differenza dipende da molti fattori:

• redditività;
• investimenti;
• contributi;
• utili distribuiti;
• compenso dell’amministratore;
• obiettivi futuri.

Per questo motivo è impossibile dare una risposta senza analizzare i numeri dell’attività.

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L’errore più comune

Molti imprenditori decidono di aprire una SRL soltanto perché hanno superato una determinata soglia di fatturato.

È un errore.

Il fatturato rappresenta solo uno degli elementi da considerare.

Una scelta corretta richiede una simulazione che confronti:

• imposte;
• contributi;
• costi di gestione;
• investimenti;
• flussi di cassa;
• patrimonio personale.

Solo così è possibile capire quale soluzione sia realmente più conveniente.

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BPlanning ti aiuta a scegliere la soluzione migliore

Ogni attività è diversa.

Per questo motivo in BPlanning non proponiamo automaticamente la costituzione di una SRL.

Analizziamo prima:

• il tuo fatturato;
• il regime fiscale attuale;
• la redditività;
• gli investimenti programmati;
• gli obiettivi di crescita.

Successivamente realizziamo una simulazione personalizzata e individuiamo la soluzione più efficiente.

L’obiettivo è aiutarti a pagare il giusto e costruire un’impresa solida nel tempo.

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Conclusioni

Passare dal regime forfettario alla SRL è una decisione importante.

Non esiste una soglia universale oltre la quale conviene sempre cambiare.

Ogni attività deve essere analizzata singolarmente.

Se stai valutando questo passaggio, il team di BPlanning può aiutarti a confrontare i diversi scenari e scegliere la soluzione più adatta al tuo progetto imprenditoriale.

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Domande frequenti (FAQ)

Quando conviene passare dal regime forfettario alla SRL?

Dipende da fatturato, margini, investimenti, contributi previdenziali, patrimonio personale e obiettivi di crescita. Non esiste una soglia valida per tutti e la valutazione deve essere personalizzata.

Se supero il limite del regime forfettario devo aprire una SRL?

Non necessariamente. L’uscita dal regime forfettario non comporta automaticamente l’obbligo di costituire una SRL. Potresti proseguire come impresa individuale in regime ordinario oppure valutare una società, in base alla tua situazione.

La SRL fa risparmiare sulle tasse?

Non sempre. In alcuni casi può essere più efficiente, in altri il regime forfettario o il regime ordinario risultano più convenienti. Serve un confronto basato sui numeri.

Posso mantenere il regime forfettario se apro una SRL?

Dipende dalla struttura della partecipazione e dall’attività svolta. La normativa prevede specifiche cause ostative, ad esempio in presenza di controllo della SRL e attività riconducibili. È importante verificare il caso concreto con un professionista.

Quanto costa aprire una SRL?

I costi variano in funzione della tipologia di società, degli adempimenti necessari e della consulenza richiesta.

È possibile passare dal regime forfettario alla SRL durante l’anno?

Sì, ma il momento del passaggio può avere conseguenze fiscali e organizzative. Una pianificazione preventiva consente di evitare errori e ottimizzare la transizione.